Una factura es un instrumento útil para verificar los datos generados en una transacción de compra y venta. Pero cuando la factura emitida tiene un error, surge la duda sobre cómo podría anularse o devolverse.
En este sentido debes saber que una factura no debe desaparecer, aun si tiene un error. Existen alternativas para resolver este tipo de inconvenientes. En este artículo indicaremos cuáles son los pasos adecuados para transformar una factura una vez emitida.
¿Cómo Anular una Factura Electrónica?
Tener un error en una factura electrónica puede volverse un dolor de cabeza para muchos, especialmente si la equivocación es en el monto de la operación. En adelante te explicaremos mediante que sistemas puedes anular una factura electrónica.
Desde el Portal de SUNAT
El primer paso es ingresar al portal SOL de SUNAT.
Una vez hayas accedido debes ingresar tus credenciales.
Dirígete a la opción “empresas” y haz clic en “comprobantes de pago”, “SEE – SOL”.
Selecciona las opciones de “Factura Electrónica” y “Consultar Factura y Nota”.
Indica el periodo de emisión de la factura que quieres anular.
Dirígete a la opción de emitir Nota de crédito y selecciona “Anulación de Operación”.
Después debes detallar el motivo por el cual deseas anular la factura electrónica. Haz clic en “Emitir”.
- Podrás visualizar la nota de crédito emitida desde el portal de SUNAT.
Desde EsavDoc Facturación Electrónica
Si emites una factura errónea desde el sistema de Facturación Electrónica EsavDoc, puedes anularla de dos maneras.
Comunicación de baja:
Para anular una factura por este método tu factura no debe ser entregada a tu cliente, debes contar con CDR Aceptado y la factura no debe superar los 7 días de emisión.
Si tu factura errónea cumple con estos requisitos, puedes ir al panel izquierdo del portal EsavDoc, y pulsar sobre la opción “Emisiones”, “Comunicación de Baja”. Allí debes completar los datos e indicar el tipo de comprobante que deseas anular.
El sistema traerá adjunto el comprobante. Para finalizar, debes seleccionar la opción “Dar de Baja”.
Nota de crédito electrónica:
Debes saber que, la nota de crédito se puede emitir cuando la factura ya ha sido entregada al cliente.
Para emitir la nota de crédito, debes acceder a EsavDoc e ingresar en la opción de emisiones, pulsa en “Nota de crédito” y completa la información. Allí debes indicar el tipo de documento y el tipo de operación. Una vez confirmes que los datos sean correctos puedes proceder a la anulación de la factura.
¿Cómo Anular Una Factura Física?
Una factura física sirve para respaldar las transacciones como la transferencia de bienes, prestación de servicios o la realización de transacciones gravadas con tributos.
Si emites una factura física con un error, no caigas en pánico, debes saber que una factura emitida no se debe eliminar ni se debe modificar, pues la legislación fiscal no permite ese procedimiento. En caso de errores en una factura siempre será conveniente emitir una nota de crédito o una factura rectificativa.
Crear una nota de crédito
Para hacer una nota de crédito, debes seguir los pasos que verás a continuación:
En primer lugar debes aclarar que se trata de una “Nota de crédito”.
Asigna un número correlativo a la serie. Ejemplo, si llevas 9 facturas emitidas, la nota de crédito pasará a ser la número 10.
Has referencia a la factura anulada. Ejemplo: “Número de factura original: XXXX1”.
Es importante recordar que, los importes y las cantidades deben ir en negativo.
Envía a tu cliente la nota de crédito.
Crear una factura rectificativa
La factura rectificativa es un poco diferente a la nota de crédito.
Aclara que se trata de una “factura rectificativa”.
La numeración debe seguir una serie diferente a la factura original.
Especifica el tipo impositivo y la cuota repercutida.
En la factura rectificativa no debes hacer constar el IVA.
¿En qué casos se puede Anular una factura?
Una factura sebe anular solo cuando existen razones justificadas para ello. Entre las causas que se consideran justas para anular la factura están las siguientes:
Error en la identificación del cliente.
Error en el producto o servicio facturado.
Error en el valor de la operación.
Error en la fecha de la operación.
Cuando el cliente no recibe el producto.
Se debe tener en cuenta que la factura no se debe anularse cuando el cliente recibe el producto y decide no pagarlo. Lo correcto en este caso es tratar el valor no cancelado como una deducción por provisión de cartera o también como una cuenta manifiestamente perdida.
Si vas a comenzar a realizar facturas, ya sean físicas o electrónicas, debes tener en cuenta que la anulación de facturas no puede ser empleada para desaparecer ingresos o para pasarlos de un periodo a otro.
Si los organismos autorizados llegan a tener conocimientos de una anulación de factura no justificada, iniciará un proceso de fiscalización.